第四节 关于加强学院财务管理若干补充规定
为了进一步规范财务管理，提高财务管理水平，强化财务的监督与核算职能，严格执行国家有关法律法规和制度，现结合学院的实际，对部分支出管理规定进行修订如下：
一、预算管理
1、预算编制原则：按照“强化监控，量入为出，厉行节约”的原则编制。学院总预算实行刚性管理，各分预算项目在执行过程中，严格按程序办理。
2、预算编制的方法：年初由各处室结合本年度工作任务，向财务处提交详细的费用开支预算，然后财务处根据历年经费开支和年度收支情况，结合处室系的预算计划，编制学院预算草案。
3、预算的审批：预算草案上报学院党委研究同意后，报学院职代会讨论通过。
4、预算计划的调整：当年预算一经确定后，原则上不再变动。确属特殊情况需要增加开支，必须向学院提交详细的书面申请，经院长办公会集体研究同意后进行调整。
5、预算的管理：学院财务处是学院经费预算管理的职能机构，负责预算计划的编制、下达、控制、反馈等。财务处要加强核算和监督，加强财务分析，为学院领导决策提供可靠的依据。
二、 审批程序和权限
1、学院各项开支，其审批程序为经办人签字→部门主要负责人签字→需验收及财产登记的由相关人员签字→报财务处长核批→分管财务的院长或院长批准。
2、对于水电包干、后勤托管、老干药费、干部电话费、班主任津贴五项在学院制度中有明确规定、年初预算中有详细计划已经学院领导同意的固定开支，经授权由财务处长直接签批。
3、对于手续齐全已挂账的各项应付款项，按合同进度付款时，金额在5万元以下的由财务处长直接审查签批。超过五万元的须报分管财务院长或院长审批。
三、关于个人借支的规定
1、借款范围：职工借款必须是因公或学院工作需要，个人原因原则上不得借款。
2、借款审批：对于由学院领导书面同意执行的开支，借款金额在一万元以下的，凭学院领导的书面批复，直接由财务处长签批；金额超过一万元的，需报分管财务院长或院长签批。
3、借款的管理：职工因公借款，必须按规定的审批程序审批。事毕后在一个月内必须归还借款，如有特殊情况无法结账的，需及时向财务部门说明情况。财务处将每个季度通报借款情况，对于借款后不及时结账又没有说明情况的，从第二个月起，从其个人部分中扣还。因此造成不良影响的，由借款人本人负责。
4、教职工第一次借款未结清的，财务处将不予办理第二次借款。因此影响工作的，由借款人本人负责。
四、包干经费管理规定
1、包干经费由财务处按照学院财务管理制度和国家有关规定，结合每年初根据各院系及部门实际情况制定包干经费指标。
2、包干经费的开支由部门负责人一支笔审批，包干经费的报销必须由各部门报帐员集中办理，其他人员财务处不予受理。
3、包干经费单项开支在1000元以内的，由各部门负责人审批，包干经费单项金额超过1000元的须报分管院长审批。
4、财务处将建立包干经费台帐，实时监控包干经费的使用情况，有效控制包干经费的使用进度和开支范围，提高资金利用效率。
5、各单位要严格包干经费使用范围，不得挤占学院其他项目经费，一经查实，财务处将直接冲减包干经费指标。
五、会议管理规定
1、国家、省、市等上级行政部门指定必须参加的会议，其费用由学院承担。
2、参加省级以上学术会议的，担任会议常务理事的个人及单位，或受会议邀请参加会议安排交流，经学院统一安排，费用由学院承担。
3、其他参加学术会议或出差，由部门自行安排，其费用在各部门包干经费内列支。
4、学院领导及因工作需要由学院统一安排参加的会议，其差旅费经学院领导批准在学院专项经费中列。
六、职工副利管理规定
1、职工生病住院探望，按200元标准开支。
2、职工直系亲属去世慰问，按300元标准开支。
3、探望时由工会及分管领导代表学院慰问。
七、职工个人收入部分管理规定
1、职工晋升、晋级工资调整，由人事处提供人事部门批复，或书面通知，交财务处办理。
2、职工效益工资、质量奖年初由人事处、财务处、教务处按照学院有关分配原则拟定分配草案。由分管人事的院长核批后，报院长批准。
3、确因重要工作需要加班的，由各部门按学院相关规定计算工作量，部门负责人签署意见后，报分管财务院长或院长审批后到财务办理。
示范职院建设经费按《示范职院专项经费管理办法》执行，以上规定自文件下发之日起执行
